ร่างตัวอย่าง
การจัดวางระบบมาตรฐานการควบคุมภายใน
ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน (คตง.) พ.ศ 2544

1. ตัวอย่าง บันทึกข้อความ

ส่วนราชการ             สำนักงานปลัดองค์การบริหารส่วนตำบลสุเทพ
ที่       ชม 72201/ วันที่ 4 เดือน ตุลาคม พุทธศักราช 2545
เรื่อง     การดำเนินการตามระเบียบคตง.ว่าด้วยการกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ. 2544
เรียน    ประธานกรรมการบริหารองค์การบริหารส่วนตำบลสุเทพ
               1.เรื่องเดิม
                อำเภอเมืองเชียงใหม่มีหนังสือที่ ชม 0118/1434 ลงวันที่ 13 มีนาคม 2545 แจ้งให้องค์การบริหารส่วนตำบล
ดำเนินการ ตามหนังสือจังหวัดเชียงใหม่ ด่วนมาก ที่ ชม 0017/ว 10831 ลงวันที่ 7 มีนาคม 2545 เรื่อง ระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วย การกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ. 2544 โดยมีสาระสำคัญคือ
               1)ให้แต่งตั้งคณะกรรมการจัดวางระบบการควบคุมภายในของหน่วยงาน ให้มีหน้าที่จัดวางระบบการควบคุมภายใน โดยใช้มาตรฐานการควบคุมภายในตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วย การกำหนดมาตรฐานการควบคุม
ภายใน พ.ศ. 2544 เป็นแนวทางให้แล้วเสร็จภายใน 1 ปี นับแต่วันที่ระเบียบนี้มีผลบังคับใช้ ซึ่งจะครบกำหนดใน
วันที่ 26 ตุลาคม 2545
               2)ให้รายงานความคืบหน้าในการจัดวางระบบการควบคุมภายในให้ผู้ว่าราชการจังหวัด (ผู้กำกับดูแล) ทราบทุก 60 วัน และส่งสำเนาให้สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินภูมิภาคที่ 8 ทราบ โดยมีกำหนด 5 ครั้ง คือ
                              ครั้งที่ 1 ภายในสิ้นเดือนมีนาคม 2545
                              ครั้งที่ 2 ภายในสิ้นเดือนพฤษภาคม 2544
                              ครั้งที่ 3 ภายในสิ้นเดือนกรกฎาคม 2545
                              ครั้งที่ 4 ภายในสิ้นเดือนกันยายน 2545
                              ครั้งที่ 5 ภายในสิ้นเดือนพฤศจิกายน 2545
               3)เมื่อองค์การบริหารส่วนตำบลจัดวางระบบการควบคุมภายในแล้วเสร็จ ให้ส่งรายงานเกี่ยวกับการควบคุมภายใน ให้สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินภูมิภาคที่ 8 และผู้ว่าราชการจังหวัดในฐานะผู้กำกับดูแลทราบภายในสิ้นเดือนมิถุนายน 2546
               4)ให้ผู้ตรวจสอบภายในของจังหวัด ติดตามประเมินผลในการปฏิบัติงานในฐานะผู้ประเมินอิสระ

             
               2.ข้อเท็จจริง
               2.1)องค์การบริหารส่วนตำบลสุเทพได้รับหนังสือดังกล่าวเมื่อวันที่ 18 มีนาคม 2545 ผู้บังบัญชา (ประธานกรรมการบริหารฯ) ได้มอบหมายให้หัวหน้าสำนักงานปลัดฯศึกษาแนวทางปฏิบัติพร้อมเสนอแนวทางในการปฏิบัติตามระเบียบตามข้อเสนอของ
รองปลัดอบต.เมื่อวันที่ 20 มีนาคม 2545
               2.2)เมื่อวันที่ 1 ตุลาคม 2545 ปลัดองค์การบริหารส่วนตำบลสุเทพได้ให้ติดตามเรื่องดังกล่าว ปรากฏว่า เรื่องดังกล่าวยังมิได้ดำเนินการแต่ประการใด จึงสั่งให้ข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบดำเนินการให้เป็นไปตามระเบียบของคตง.ดังกล่าว
               3.ระเบียบ/กฎหมายที่เกี่ยวข้อง
ระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วย การกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ. 2544 ข้อ 5 และข้อ 6
               4.ข้อเสนอแนะเพื่อพิจารณาสั่งการ
               4.1) เห็นควรแต่งตั้งคณะกรรมการจัดวางระบบควบคุมภายในฯ จำนวน 5 คน จากพนักงานส่วนตำบลผู้มีชื่อและตำแหน่งดังนี้
                      (1) นายธัญศักดิ์ แสงศรีจันทร์ ปลัดอบต. เป็นประธานกรรมการ
                      (2) นายพิพัฒน์ วรสิทธิดำรง รองปลัดอบต. เป็นรองประธานกรรมการ
                      (3) ส.ต.ท.ทวีศักดิ์ เรือนมณี หน.สำนักงานปลัดฯ เป็นกรรมการ
                      (4) นางปนิษฐา รักธรรม หน.งานจัดเก็บรายได้ เป็นกรรมการ
                      (5) นายภาณุพงศ์ นกแก้ว หน.งานโยธา เป็นกรรมการ
ทั้งนี้ เห็นควรมอบหมายให้ นางสาวศิรินทิพย์ หลักดี เจ้าหน้าที่บันทึกข้อมูล เป็นเลขานุการของคณะกรรมการฯ
               4.2) เห็นควรมอบหมายให้ หน.สำนักงานปลัดฯ เป็นผู้รับผิดชอบในการรายงานความคืบหน้าในการจัดวางระบบการ
ควบคุมภายใน ให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องทราบตามข้อ 1
จึงเรียนมาเพื่อพิจารณาสั่งการ หากเห็นชอบด้วยกรุณาลงนามในเอกสารที่แนบมาพร้อมนี้